Il Decreto Legislativo 231/2001 ha introdotto la responsabilità amministrativa (penale) delle persone giuridiche derivante da illecito: se un dirigente e/o un dipendente commettono, per favorire l’azienda, uno dei reati compresi in un apposito elenco dei reati societari, oggi anche le organizzazioni rispondono davanti alla giurisdizione penale.
Un “ideale” sistema di controllo interno ex D.Lgs. 231/01 prende in considerazione:

  • Rapporti con la P.A. (inerente gare, appalti e finanziamenti/contributi agevolati);
  • Rapporti con fornitori e consulenti(inerente acquisti, incarichi professionali e consulenze);
  • Gestione risorse finanziarie (inerente i flussi finanziari in entrata ed uscita);
  • Gestione amministrativa (inerente comunicazioni, informazioni e contabilità);
  • Rapporti con i terzi: (inerente omaggi, donazioni, assunzione del personale, rimborsi spese a dipendenti e terzi).

I nostri servizi:

  • Risk Assessment sugli ambiti di rischio specifici del settore e in coerenza con quanto indicato dal D.Lgs.231/2001. L’attività, che prevede interviste alle funzioni chiave dell’organizzazione, consente la valutazione dei presidi già presenti e dei maggiori gap esistenti rispetto ai rischi definiti;
  • Verifica del Modello Organizzativo predisposto dalle organizzazioni.L’attività prevede l’analisi documentale del Modello e la verifica dei rischi individuati rispetto agli orientamenti della giurisprudenza, nonché la verifica che il Modello sia effettivamente applicato: questo avviene mediante analisi di documenti e interviste con il personale aziendale;
  • Attività di audit per verifiche specifiche del modello organizzativo, quali il rispetto del modello stesso da parte delle funzioni aziendali, anche attraverso audit mirati, focalizzati ad esempio su salute e sicurezza in azienda.

Neogamma S.r.l

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